Zwolnienie z obowiązku dokumentacji cen transferowych a estoński CIT – jak ustalić stratę podatkową
Podatnicy korzystający z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estońskim CIT) muszą liczyć się z tym, że model ten nie zwalnia ich automatycznie z obowiązków w zakresie cen transferowych. Jak wskazywaliśmy już w tym wpisie, przepisy dotyczące cen transferowych znajdują zastosowanie również do podatników opodatkowanych estońskim CIT. W praktyce oznacza to konieczność analizy, czy w danym przypadku istnieje obowiązek sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych, a [...]
Zwolnienie z VAT w 2026 r. – nowy limit zwolnienia podmiotowego
Zwolnienie z VAT w 2026 roku to temat, który interesuje tysiące polskich przedsiębiorców. Zmiany w przepisach, które wchodzą w życie od 1 stycznia 2026 r. przynoszą nowe możliwości i zmieniają znacznie zasady ustalania obowiązku podlegania obowiązkowemu opodatkowaniu VAT. Wiąże się to przede wszystkim z podwyższonym limitem zwolnienia podmiotowego z VAT. Sprawdź, kto może skorzystać ze zwolnienia z VAT od 1 stycznia 2026 roku i jakie [...]
ZAW-RD- czyli jak wybrać estoński CIT
Aby wybrać estoński CIT jako formę opodatkowania, przedsiębiorca musi spełnić szereg warunków określonych przez ustawodawcę. Jednym z kluczowych elementów tego procesu jest złożenie formularza ZAW-RD, który stanowi ostatni, formalny krok do uzyskania prawa do estońskiego CIT. W tym wpisie dowiesz się wszystkiego co powinieneś wiedzieć o ZAW-RD, czyli o tym jak skutecznie wybrać estoński CIT. ZAW-RD – formalność, która ma kluczowe znaczenie Złożenie formularza ZAW-RD [...]
Estoński CIT a podatek minimalny
Specyfika estońskiego CIT, czyli ryczałtu od dochodów spółek, wiąże się z wyłączeniem w stosunku do podatnika stosowania przepisów ustawy o CIT, których stosowanie związane jest bezpośrednio z podstawowymi (klasycznymi) zasadami rozliczania podatku. Nie oznacza to jednak wyłączenia całości regulacji, która dotyczy klasycznego podatnika – wybór estońskiego CIT może w dalszym ciągu obligować do stosowania specyficznej regulacji wynikającej z ustawy. Przykładem kwestii, którą należy dokładnie przeanalizować, [...]
Estoński CIT – warunki
Spółka chcąca skorzystać z tzw. estońskiego CIT powinna spełniać określone ustawą warunki, które wymagają analizy zarówno przed etapem wyboru tej formy opodatkowania, jak również wymagają weryfikacji w toku korzystania z tego modelu, pod rygorem utraty prawa do tej formy opodatkowania. W tym wpisie dowiesz się jakie estoński CIT ma warunki i w jaki sposób aktualnie do ich wykładni podchodzą organy podatkowe, a także na co [...]
Przejście na estoński CIT w trakcie roku
Przejście na estoński CIT w trakcie roku to możliwość, jaka wprowadzona została na mocy nowelizacji, która weszła w tym zakresie w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. Oznacza to, że począwszy od 2022 r. podatnicy chcący skorzystać z nowego modelu opodatkowania, mają możliwość podjęcia takiej decyzji w dowolnym momencie trwającego roku podatkowego, bez konieczności oczekiwania na zakończenie trwającego roku obrotowego [...]
CIT estoński – brutto czy netto?
Wybór estońskiego CIT-u przez przedsiębiorców wiąże się z koniecznością zrozumienia specyfiki opodatkowania spółki, która decyduje się na ten model opodatkowania. Z uwagi na fakt, że spółka opodatkowana estońskim CIT to zupełnie inny konstrukt z perspektywy podatkowej niż spółka opodatkowana „standardowym CIT”, nie zawsze jest możliwe znajdywanie bezpośredniej analogii pomiędzy klasycznym opodatkowaniem CIT a CIT estońskim, co w efekcie prowadzi do wielu [...]
Czy ukryte zyski podlegają opodatkowaniu PIT?
Podatnicy decydujący się na model opodatkowania jakim jest estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek) muszą liczyć się z koniecznością właściwej identyfikacji zdarzeń, które skutkować będą powstaniem dochodu do opodatkowania. Skutki podatkowe określonych zdarzeń mogą przy tym wystąpić zarówno po stronie spółki opodatkowanej estońskim CIT, jak też po stronie jej wspólników. W tym wpisie przeanalizujemy czy ukryte zyski podlegają opodatkowaniu PIT oraz czy od ukrytych zysków [...]